تقرير شامل: هل البتكوين قانوني على الصعيد العالمي والدولي ؟ (ج2)
السلام عليكم ورحمة الله ..
أولا قبل أن نشرع في المقالة أنصح بقراءة الجزء الأول منها :
تقرير شامل: هل البتكوين قانوني 100% ؟ وماهي آراء المنظمين؟ (ج1)
المؤسسات التي تضع التشريعات
على غرار معظم المؤسسات الحكومية الأخرى، لم يكن مجلس الشيوخ ومجلس النواب الأمريكيين محليين للغاية فيما يتعلق ببيتكوين والعملات الرقمية الأخرى.
ففي أغسطس ٢٠١٣، أرسل مجلس الشيوخ الأمريكي رسائل إلى مختلف وكالات إنفاذ القانون، يتساءل حول المخاطر والتهديدات المحتملة فيما يتعلق بالعملات المشفرة. وقد استجابت معظم الوكالات باعترافٍ حذر بالاستخدامات المشروعة لبيتكوين.
ومنذ ذلك الحين، تم مناقشة موضوع العملات المشفرة في كل من مجلس الشيوخ ومجلس النواب. وفي عام ٢٠١٦، تم تشكيل اللجنة الحزبية لبلوكتشين بالكونغرس من أجل إطلاع جميع أعضاء الكونغرس على جميع المعلومات المتعلقة بموضوع بيتكوين وبلوكتشين على أمل إنشاء قوانين مستقبلية ستؤثر على هذا القطاع بعينه.
وفي صيف عام ٢٠١٧، صاغ المشرعون الأمريكيون مشروع قانون يهدف إلى حماية العملات المشفرة من التدخل الحكومي. وإذا تم تنفيذ مشروع القانون، فسيوفر الحماية لبعض العملات المشفرة التي تتوافق مع الحد الأدنى من المتطلبات المحددة لمنع استخدامها في ممارسات تجارية غير قانونية.
البلدان التي يتم حظر بيتكوين فيها
بوليفيا
في عام ٢٠١٤، حظر البنك المركزي البوليفي بشكلٍ قاطع أي عملة لم تصدرها أو تنظمها الحكومة. وذكر البنك على وجه التحديد بيتكوين وكذلك بعض العملات الرقمية الأخرى، ولكن الحظر يمتد إلى جميع العملات المشفرة.
كما قامت السلطات البوليفية مؤخرًا بقمع استخدام العملات المشفرة، ووصفتها بأنها مخطط هرمي واعتقلت ٦٠ شخصًا. وأكد بيان مصاحب أن الإجراء كان ضروريًا لتذكير السكان بأن أي نوع من العملة الرقمية محظور.
الإكوادور
حظرت الحكومة الإكوادورية بيتكوين وجميع العملات الرقمية الأخرى، وذلك بسبب إنشاء نظام أموال إلكترونية جديد تديره الدولة. وقد تم تصميم المشروع ليتم ربطه مباشرة بالعملة المحلية ويتم التحكم فيه من قبل الحكومة.
فيتنام
في عام ٢٠١٤، قام البنك المركزي الفيتنامي بإصدار بيان يحظر فيه صراحة على السكان استخدام بيتكوين داخل البلاد. وقد تم ذلك كإجراء احترازي مع تعيين اتخاذ قرار بشأن مصير العملة الرقمية لاحقًا من قبل رئيس الوزراء.
ووفقًا للتقارير، في أغسطس ٢٠١٧، أذن رئيس الوزراء الفيتنامي بخطة يمكن أن تؤدي إلى الاعتراف الرسمي بعملة بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى كشكل من أشكال الدفع بحلول عام ٢٠١٨.
ومع ذلك، في أكتوبر ٢٠١٧، قامت الحكومة الفيتنامية بتحول كامل آخر وحظرت صراحةً استخدام العملات الرقمية في البلاد. كما أُعلن أيضًا أنه اعتبارًا من مطلع عام ٢٠١٨، فإن أي شخص يتم القبض عليه لاستخدام العملات الرقمية سيتعين عليه دفع غرامة.
البلدان التي تعتبر بيتكوين قانونية فيها
أستراليا
في البداية، كان من المحتمل أن يخضع الأستراليون لضريبة السلع والخدمات عندما يشترون أو ينفقون عملة مشفرة. وفي كثير من الأحيان، يمكن للمستهلكين تحمل هذه الضريبة بشكل فعال مرتين: مرة عند شراء العملة المشفرة ومرة أخرى عند استخدامها في مقابل السلع والخدمات الخاضعة لهذه الضريبة.
وفي الآونة الأخيرة، وفي خطوةٍ تهدف إلى تمهيد الطريق أمام المزيد من الاستثمارات المحتملة في التكنولوجيا المالية في البلاد، قدمت الحكومة الأسترالية أخيرًا نهاية تشريعية للضرائب المزدوجة على بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى.
بلغاريا
كانت بلغاريا أول دولة عضو في الاتحاد الأوروبي تعترف رسميًا ببيتكوين كعملة، بدلًا من معاملتها كسلعة شبيهة بالذهب.
كندا
يتم تصنيف بيتكوين حاليًا كأصل غير ملموس. ومن المتوقع تنظيمها بموجب قوانين مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. ولم يتم تفعيل هذا الحكم بعد، ولكن عندما يتم ذلك، سيتم تنظيم "المتعاملين بالعملة الرقمية" كمؤسسات خدمات مالية.
الصين
في عام ٢٠١٣، حظر بنك الصين الشعبي (PBOC) على جميع المؤسسات المالية معالجة المعاملات المتعلقة ببيتكوين، مع حظر تسعير وشراء وبيع بيتكوين. ولكن لا يزال تداول بيتكوين من قبل الأفراد لا تزال قانونيًا في الصين.
وقد كانت الحكومة الصينية تقوم بقمع استخدام العملات المشفرة في البلاد، وتحث بورصات متعددة على وقف عمليات السحب، دون تقديم أي أوراق قانونية. ففي سبتمبر ٢٠١٧، تم حث جميع بورصات العملات الافتراضية الصينية على إيقاف التداول بحلول نهاية الشهر من أجل الحفاظ على الالتزام باللوائح.
إستونيا
قررت وزارة المالية الإستونية أنه لا توجد عقبات قانونية لاستخدام بيتكوين وغيرها من العملات المشفرة المشابهة كطريقة للدفع. ويجب أن يعرف المتداولون المشتري عند تأسيس علاقة عمل أو إذا حصل المشتري على ما يزيد عن ١٠٠٠ يورو من العملة شهريًا.
فنلندا
قررت إدارة الضرائب الفنلندية معاملة معاملات بيتكوين على أنها عقود خاصة تعادل عقود الفروقات لأغراض تحصيل الضرائب. فإذا كنت تشتري سلعًا باستخدام بيتكوين أو تقوم بتحويل بيتكوين إلى عملة ورقية، فستكون أي زيادة في السعر خاضعة للضريبة، في حين أن الخسائر لا يتم خصمها من الضرائب. كما تعتبر عملات بيتكوين التي يتم تعدينها دخلًا مكتسبًا في فنلندا.
وقد عارض المجلس المركزي الفنلندي للضرائب النهج التقليدي للاتحاد الأوروبي وصنَّف جميع الخدمات حول بيتكوين والعملات الرقمية المماثلة الأخرى كخدمات مالية، مما يجعلها معفاة من ضريبة القيمة المضافة.
فرنسا
في عام ٢٠١٤، حددت وزارة الاقتصاد والمالية الفرنسية اللوائح التي يجب وضعها للمؤسسات المالية ومستخدمي العملات الرقمية. وتشترط اللوائح على موزعي بيتكوين أن يحدوا من مستوى عدم الكشف عن الهوية من خلال تعريف هوية مستخدميهم والتحقق من صحتها. كما يلزم توضيح معاملة العملات الرقمية لأغراض الضريبة أيضًا، مع خضوع العملات لمكاسب ضريبة رأس المال. وقد تم اقتراح حدًا يبلغ ٥٠٠٠ يورو على ضريبة الهامش للسماح للمواطنين بمحاولة واستثمار وتطوير الأعمال باستخدام بيتكوين قبل دفع الضرائب.
ألمانيا
في ألمانيا، يتم الاعتراف ببيتكوين على أنها أموال خاصة. ويتيح هذا القرار لمستخدمي بيتكوين الاستمرار في استخدامها دون أي تدخل من الحكومة ويمنح السلطات فرصة لفرض ضرائب على أرباح الشركات التي تستخدم العملة الرقمية.
أيسلندا
وفقًا لبيانٍ صادر عن البنك المركزي الأيسلندي عام ٢٠١٤، تخضع المعاملات مع بيتكوين وغيرها من العملات الرقمية لبعض القيود.
وفي عام ٢٠١٧، قدَّم البنك المركزي مجموعة جديدة من القواعد، والتي بموجبها تم منح إعفاءات واسعة وعامة من القيود المفروضة من قبل.
إسرائيل
اعتبارًا من ٢٠١٧، تنظر سلطات الضرائب الإسرائيلية إلى بيتكوين باعتبارها أصلًا خاضعًا للضريبة، بدلًا من عملة أو سند مالي. ووفقًا لهذه السياسة، في كل مرة يتم فيها بيع بيتكوين، يتعين على البائع دفع ضريبة أرباح رأس المال بنسبة ٢٥٪. كما يتم التعامل مع القائمين بالتعدين والمتداولين على أنهم شركات، مما يجعلهم خاضعين لضريبة دخل الشركات وضريبة القيمة المضافة بنسبة ١٧٪.
اليابان
اليابان هي واحدة من عدد قليل جدًا من البلدان حيث يتم الاعتراف ببيتكوين كشكل من أشكال الدفع القانونية. وفي عام ٢٠١٧، تم إلغاء الضريبة على تداول بيتكوين وبدأت السلطات المالية اليابانية في إصدار تراخيص لبورصات العملات المشفرة.
الأردن
وفقًا للسياسة الحالية للبنك المركزي الأردني، يُحظر على المصارف والبورصات والشركات المالية وشركات خدمات الدفع التعامل في بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى. حيث أصدر كل من البنك المركزي وحكومة الأردن تحذيرات تثني الناس عن استخدام بيتكويs، لكن الشركات الصغيرة والمتداولين ما زالوا يقبلونها.
المكسيك
يقوم البرلمان المكسيكي حاليًا بدراسة تشريع يهدف إلى تنظيم قطاع التكنولوجيا المالية سريع النمو في البلاد، والذي يشمل بيتكوين وغيرها من العملات المشفرة. ويقترح التشريع مجموعة واضحة من القواعد للشركات العاملة في مجال التكنولوجيا المالية، والتي تهدف إلى خفض التكاليف ودفع المنافسة في هذا القطاع. كما أنه سيعمل أيضًا على ضمان الاستقرار المالي ومنع غسل الأموال وتمويل المتطرفين.
سلوفينيا
وفقًا لوزارة المالية السلوفينية، لا يمكن اعتبار بيتكوين كعملة، ولا كأصل. ولا تخضع معاملات بيتكوين لضريبة أرباح رأس المال، ولكن يتم فرض ضريبة على تعدين بيتكوين والشركات التي تبيع السلع والخدمات مقابل العملة الرقمية.
السويد
عندما يتعلق الأمر بقبول عملة بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى، فإن القضاء السويدي هو واحد من أكثر الدول تفضيلًا في العالم. حيث أعلنت هيئة الإشراف المالي السويدية علنًا أن العملات الرقمية مثل بيتكوين هي طريقة مشروعة للدفع. علاوة على ذلك، قررت هيئة الضرائب السويدية فرض ضريبة على تعدين بيتكوين اعتمادًا على مدى نجاحها.
ويلزم على شركات معينة، تكون في الأساس بورصات، تقديم طلب للحصول على ترخيص والالتزام بجميع اللوائح المطبقة على مزودي الخدمات المالية الأكثر تقليدية، مثل سياسات مكافحة غسل الأموال واعرف عميلك.
البلدان التي لا يتم فيها تنظيم بيتكوين
بلجيكا
على الرغم من أن وزير المالية قد أشار إلى أنه لا توجد حاجة فورية لتدخل الحكومة في نظام بيتكوين، فقد كانت هناك محادثات حول تشريع جديد من المفترض أن يعمل على تعزيز سيطرة الحكومة على بيتكوين والعملات المشفرة الأخرى.
البرازيل
في عام ٢٠١٤، أصدر البنك المركزي البرازيلي بيانًا بشأن العملات المشفرة، والذي ذكر فيه أن بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى لن تخضع للتنظيم. وبعد عدة سنوات، واصل رئيس البنك المركزي نفس الاتجاه واصفًا بيتكوين بأنها مخطط هرمي احتيالي.
الصين: هونغ كونغ
اتخذ الرئيس التنفيذي لسلطة النقد بهونغ كونغ (HKMA) قرارًا باعتبار بيتكوين سلعةً افتراضية، مشيرًا إلى أن الهيئة لن تنظم العملة المشفرة.
حيث قال وزير المالية والخدمات المالية في هونغ كونغ إن القوانين الحالية لا تنظم عملات بيتكوين وغيرها من العملات الرقمية الأخرى بشكل مباشر، ولكنها تفرض عقوبات على الأفعال غير القانونية التي تنطوي على تلك العملات، مثل الاحتيال وغسيل الأموال.
كولومبيا
في عام ٢٠١٤، صرحت هيئة الرقابة المالية بكولومبيا أن استخدام بيتكوين لا يخضع للتنظيم. وفي الآونة الأخيرة، أصدرت نفس الهيئة الإدارية بيانًا آخر، قالت فيه إن الحكومة الكولومبية لا تزال لا تصرح أو تشرع استخدام بيتكوين في المعاملات المالية. ومع ذلك، اعتبارًا من اليوم، فإن البلاد ليس لديها خطط لجعلها غير قانونية.
قبرص
لا يتم تنظيم استخدام بيتكوين والعملات المشفرة الأخرى في قبرص.
الدنمارك
أعلنت هيئة الإشراف المالي في الدانمرك (FSA) أن بيتكوين ليست عملة وذكرت أنها لا تخضع لسلطتها التنظيمية.
اليونان
لا توجد لوائح محددة مطبقة تتعلق ببيتكوين والعملات الرقمية الأخرى في اليونان.
الهند
وفقًا لبيانٍ أدلى به نائب محافظ بنك الاحتياطي الهندي، فإن البنك لا ينظم ولا يدعم بيتكوين. وعلى الرغم من أن بيتكوين غير محظورة في الهند، فإنه من المتوقع ألا تصبح قانونية بالكامل بدون وجود مؤسسة مناسبة لمراقبة جميع الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة.
إندونيسيا
اعتبارًا من اليوم، لم تحدد السلطات الإندونيسية سياسات مفصلة لتنظيم أو حظر استخدام البيتكوين.
لبنان
كان بنك لبنان هو الأول في المنطقة الذي أصدر تحذيرًا بشأن بيتكوين في عام ٢٠١٣. ومنذ ذلك الحين، لم يكن هناك أي إجراء يذكر من مسؤولي البلد فيما يتعلق بالعملات الرقمية. وكان الاستثناء الوحيد الملحوظ هو انتقاد محافظ البنك المركزي اللبناني لعملة بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى. حيث وصفها بأنها سلع غير منظمة، ونص على أنه ينبغي حظرها.
ليتوانيا
أصدر البنك المركزي الليتواني بيانًا، يحذر السكان من المخاطر المحتملة التي تنطوي على التعامل مع العملات الرقمية. وكان التوجه الرئيسي هو أن بيتكوين لا تخضع للتنظيم من قبل السلطات الليتوانية أو الأوروبية. وأشار البيان أيضًا إلى إمكانية وجود لوائح، ولكن من غير المرجح أن يتم اتخاذ أي إجراء.
ماليزيا
في عام ٢٠١٤، أعلن البنك المركزي الماليزي أنه لا يعتبر بيتكوين عملة قانونية وأنه ليست لديه أي نية لتنظيمها.
ومع ذلك، فإن بنك نيغارا يقوم حاليًا بتشكيل موقفه الجديد من العملات المشفرة. فعلى الرغم من الموقف الإيجابي العام تجاه بيتكوين، هناك شائعات بأن الحكومة الماليزية قد لا تزال تحظر العملة المشفرة.
نيوزيلاندا
وفقًا لبنك الاحتياطي النيوزيلندي، لا تحتاج المؤسسات غير المصرفية إلى موافقته على العمليات التي تشمل تخزين ونقل بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى طالما أنها لا تنطوي على إصدار أموال مادية.
روسيا
في عام ٢٠١٦، اعتبرت دائرة الضرائب الاتحادية في روسيا "بيتكوين" "غير قانونية".
ومع ذلك، منذ ذلك الحين صرّح البنك المركزي الروسي بأنه "قاطع" ضد تنظيم العملات الرقمية كأموال حقيقية أو كوسيلة للدفع مقابل السلع والخدمات وضد مساواتها بالعملات الأجنبية.
وفي وقتٍ لاحق، أدان الرئيس بوتين بيتكوين ودعا إلى فرض حظر على جميع العملات الرقمية، وصرّح نائب وزير المالية للصحفيين أنه من المرجح جدًا أن يتم حظر العملات المشفرة. وفي أحدث التطورات، أفيد بأن بنك روسيا يعمل مع المدعي العام للبلاد في محاولة لمنع جميع البورصات التي تتيح للروس فرصة التجارة بالعملات الرقمية.
سنغافورة
أصدرت سلطة النقد السنغافورية (MAS) في السابق بيانات بعدم وجود سياسة تدخل وتحذير للمستخدمين المحتملين لبيتكوين والعملات الرقمية الأخرى. وفي مقابلة أجريت معه مؤخرًا، ذكر مسؤول في سلطة النقد السنغافورية أن المصرف المركزي لا يزال لا يملك أي خطط لتنظيم العملات المشفرة، لكنه سيبقي نظرة منفتحة. كما أكد على ضرورة إدخال أدوات لمكافحة غسيل الأموال في المستقبل القريب.
كما أصدرت هيئة الإيرادات الداخلية في سنغافورة سلسلة من المبادئ التوجيهية الضريبية فيما يتعلق باستخدام بيتكوين، والتي بموجبها يمكن التعامل مع معاملات بيتكوين على أنها تبادل مقايضة وفرض الضريبة وفقًا لذلك. وسيتم فرض ضرائب على الشركات التي تتعامل مع بورصات بيتكوين بناءً على مبيعاتها من بيتكوين.
تايلاند
في البداية، ثبط بنك تايلاند السكان من استخدام بيتكوين، محذرًا المستثمرين المحتملين من المخاطر التي ينطوي عليها الأمر. ولكن منذ ذلك الحين خفف موقفه، وأمر بإجراء دراسة على العملة المشفرة.
ووفقًا للوائح الوزارية، يلزم على بورصات بيتكوين التايلاندية الحصول على ترخيص للتجارة الإلكترونية من إدارة تطوير الأعمال في تايلاند وتسهيل تبادل العملات الرقمية لعملة الباهات التايلندي فقط. كما يتم تطبيق أيضًا سياسات اعرف عميلك والعناية الواجبة للعملاء.
هولندا
إن العملات الرقمية مثل بيتكوين لا تقع حاليًا ضمن نطاق قانون الإشراف المالي في هولندا.
أوكرانيا
نشر البنك الوطني الأوكراني مؤخرًا بيانًا أوضح فيه أن الهريفنيا الأوكرانية هي العملة الوحيدة التي يمكن استخدامها قانونيًا في البلاد. كما ذكر البنك أن وضع بيتكوين في أوكرانيا يزداد تعقيدًا بسبب عدم وجود تصنيف موحد للعملة في العالم وأنه لا يدعم أي تعريف من التعاريف في ولايات قضائية أخرى.
المملكة المتحدة
ذكرت حكومة المملكة المتحدة أن بيتكوين غير خاضعة للتنظيم حاليًا ويتم تداولها كـ "أموال خاصة" لمعظم الأغراض، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة. وهذا يعني أنه لا يتم فرض ضريبة القيمة المضافة عندما يتم تبادل عملة بيتكوين مقابل الجنيه الإسترليني والعملات الأخرى. ومع ذلك، يتعين على موردي أي سلع وخدمات تم بيعها مقابل بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى دفع ضريبة القيمة المضافة. وتخضع الأرباح والخسائر على العملات الرقمية لضريبة أرباح رأس المال.
أضف تعليق